Contabilidad · Resumen ejecutivo
Ventas, costo y margen en vivo desde el SAI · Corte: 2026-08-31 · Ventas netas = facturas no canceladas − devoluciones "Dev. Just." (misma fórmula del cierre mensual oficial, KPI-RN-015).
Ventas netas · Agosto
$8.8M
YTD: $43.8M
Costo de ventas · Agosto
$4.8M
YTD: $24.5M
Margen de contribución
$4.0M
45.3% sobre venta · YTD 44.2%
UAFIRDA · Agosto
$4.7M
YTD: $14.5M
Utilidad neta · Agosto
$4.7M
YTD: $14.0M
Crecimiento YTD vs 2025
+35.0%
Venta bruta YTD 2025: $32.5M
Lo que Dirección debe saber este mes
Lectura priorizada por materialidad y capacidad de decisión
Resultado: agosto registra ventas por $8.85 M y utilidad neta por $4.70 M; es un mes fuerte en resultado reportado.
Cash: el efectivo baja de $6.56 M al inicio de agosto a $3.95 M al cierre. El flujo mensual consume aproximadamente $2.60 M.
Capital de trabajo: CxC aumenta aproximadamente $2.62 M, mientras la reducción de inventario libera $1.52 M. La disminución de CxP real implica salida adicional de caja.
Concentración: HUSSMANN CORPORATION representa 68.8% de la facturación acumulada analizada.
Rentabilidad de reposición: la contribución acumulada cae de 44.4% a 35.0% bajo costo de reposición, una brecha de 9.5 pp.
Semáforo directivo
Fortalezas, alertas y decisiones
🟢 FortalezaVentas YTD +35.2% vs 2025 y utilidad neta YTD +15.8%.
🟡 AtenciónCCC de 67.2 días y cartera vencida de 7.3%.
🔴 DecisiónValidar cut-off de gastos julio/agosto y profundizar en clientes/SKU con margen bajo o pérdida de margen de reposición.
En vivo vs última carga manual
En vivo (SAI): ventas, costo, margen de contribución, clientes, productos y devoluciones — se actualiza solo con cada factura.
Última carga manual (2026-08-31): caja, bancos, capital de trabajo, gastos generales y utilidad neta. El SAI no registra saldos bancarios ni gastos generales (nómina, renta, depreciación) — hace falta conectar esa fuente para que también quede en vivo.
Fórmula de ventas netas
Misma fórmula ya validada y en producción en el reporte oficial de cierre de mes:
Ventas netas = Σ facturas no canceladas (MXN)
− Σ notas de crédito "Dev. Just." aplicables
Ventas, costo, margen, clientes, productos y devoluciones: en vivo desde el SAI (fórmula KPI-RN-015). Caja, bancos, capital de trabajo, gastos generales y utilidad neta: última carga manual del cierre contable (2026-08-31), pendiente de conectar una fuente en vivo. No sustituye conciliaciones ni papeles de trabajo de cierre.